«Το καρουζέλ της απάτης: Πώς εξαφανίζουν ΦΠΑ από πολυτελή αυτοκίνητα – Συναγερμός σε ΑΑΔΕ και EPPO»

ΦΩΤΟ : NewsAuto

Συναγερμός έχει σημάνει στην ΑΑΔΕ και στην Ευρωπαϊκή Εισαγγελία (EPPO), καθώς αποκαλύπτεται ένα εξαιρετικά οργανωμένο δίκτυο απάτης ΦΠΑ που «ξεπλένει» πολυτελή μεταχειρισμένα αυτοκίνητα σε ολόκληρη την Ευρώπη. Πρόκειται για ένα καλοστημένο «καρουζέλ» απάτης, που εκμεταλλεύεται ευρωπαϊκά κενά και χρησιμοποιεί εταιρείες-βιτρίνες στη Βουλγαρία ώστε να εξαφανίζει δεκάδες χιλιάδες ευρώ φόρων για κάθε όχημα που καταλήγει τελικά στην ελληνική αγορά.

Η «μηχανή εξαφάνισης φόρου» ξεκινά από το Πρώτο Τελωνείο Θεσσαλονίκης

Η έρευνα της ΑΑΔΕ – που ξεκίνησε από το Πρώτο Τελωνείο Θεσσαλονίκης – αποκάλυψε τον τρόπο με τον οποίο το ευρωπαϊκό «καθεστώς περιθωρίου κέρδους» (margin scheme) μετατρέπεται από εργαλείο αποτροπής διπλής φορολόγησης σε όχημα διαφυγής ΦΠΑ.

Το margin scheme, που προβλέπεται στο άρθρο 45 του Κώδικα ΦΠΑ, επιτρέπει στους εμπόρους να πληρώνουν ΦΠΑ μόνο στο «περιθώριο κέρδους» όταν αγοράζουν μεταχειρισμένα από ιδιώτες. Ωστόσο, όταν χρησιμοποιείται καταχρηστικά από αλυσίδες εταιρειών, γίνεται μια «μηχανή μαγείας» που εξαφανίζει φόρους.

Πώς λειτουργεί το κόλπο – Τα τρία βήματα του «καρουζέλ»

Οι ελεγκτές εντόπισαν ένα σχήμα που επαναλαμβάνεται με ακρίβεια:

1. Η Εκκίνηση – Γερμανία

Ο Γερμανός πωλητής μεταβιβάζει το αυτοκίνητο σε βουλγαρική εταιρεία-βιτρίνα μέσω ενδοκοινοτικής παράδοσης, μη χρεώνοντας ΦΠΑ (zero rate), καθώς ο αγοραστής εμφανίζεται με έγκυρο αριθμό VIES.

2. Το «Ξέπλυμα» – Βουλγαρία

Η βουλγαρική εταιρεία λαμβάνει το όχημα χωρίς ΦΠΑ και παρουσιάζει ψευδή στοιχεία ότι δήθεν πλήρωσε φόρο. Στην πραγματικότητα, ο ΦΠΑ αυτός δεν αποδίδεται ποτέ.

3. Η Εισαγωγή – Ελλάδα

Στην ελληνική αγορά το αυτοκίνητο μπαίνει με τιμολόγιο «margin», δηλώνοντας μικρό περιθώριο κέρδους. Ο ΦΠΑ υπολογίζεται μόνο σε αυτό το μικρό ποσό, άρα ο πραγματικός φόρος εξαφανίζεται.

Η «τρύπα» των 11.520 ευρώ για κάθε αυτοκίνητο

Το σύστημα προκαλεί κολοσσιαία ζημιά στα δημόσια ταμεία.
Παράδειγμα:

• Καθαρή αξία οχήματος: 50.000€
• Κανονικός ΦΠΑ: 12.000€
• Με το κόλπο: χρεώνεται περιθώριο 2.000€, άρα ΦΠΑ 480€.

Το κράτος χάνει 11.520 ευρώ ανά όχημα.

Η ΑΑΔΕ εντόπισε ήδη 19 οχήματα αξίας 885.000€, με απώλεια πάνω από 212.000 ευρώ.

Ψηφιακή «αντιεγκληματικότητα» – VIES, VIN και τραπεζικές ροές

Για να αποκαλυφθεί το δίκτυο, η ΑΑΔΕ αξιοποίησε συνδυαστικές διασταυρώσεις:

• Ευρωπαϊκό σύστημα VIES
• Τελωνειακά μητρώα
• Μητρώα οχημάτων (VIN)
• Τραπεζικές κινήσεις και ροές χρημάτων

Μόνο όταν συνδέθηκαν όλα τα στοιχεία, αποδείχθηκε ότι οι «αγορές από ιδιώτες» ήταν εικονικές.

Η «σκιά» της Ευρώπης – Η έρευνα «Vortex» αποκαλύπτει δίκτυο εκατομμυρίων

Η υπόθεση δεν είναι μεμονωμένη. Αντίθετα, εντάσσεται στο δίκτυο καρουζέλ απάτης που ερευνά η EPPO με την κωδική ονομασία «Vortex».

Η ζημιά στην Ευρώπη: πάνω από 100 εκατομμύρια ευρώ.

Στις επιχειρήσεις που έγιναν σε Γερμανία, Ολλανδία, Βέλγιο, Ουγγαρία και Σλοβακία, συμμετείχαν πάνω από 400 αστυνομικοί και ελεγκτές. Πραγματοποιήθηκαν συλλήψεις, έρευνες και κατασχέσεις πολυτελών οχημάτων.

Το modus operandi είναι το ίδιο:
εταιρείες-φαντάσματα αγοράζουν χωρίς ΦΠΑ, μεταπωλούν χωρίς να αποδίδουν φόρο, και χρησιμοποιούν άλλες εταιρείες για να «κλείσουν» τον κύκλο, με τα αυτοκίνητα να αλλάζουν ιδιοκτήτες μόνο στα χαρτιά.